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要给小企业做个“血常规”─从企业流水账谈起

2017-05-19 00:05:40 编辑 删除

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文/苏衡东坡

在日常不良贷款追责过程中,被问责的小企业信贷的客户经理经常会有以下几个困惑:

一、当这笔贷款出现不良的时候,除了诉诸法律进行保全,好像没有其他更好的办法,如果能提前个半年一年就能觉察到企业的风险,早做准备,这笔贷款的损失率也不至于那么大。

二、自认为对这笔贷款每一个环节─贷前调查、贷中支用、贷后检查,都尽心尽职,但为何没能及时发现企业的风险?好像企业“不好掉”是一夜之间的事情。当对这笔不良贷款进行问责时,给他下一个“对企业生产经营状况调查不深入”结论时,一脸的无辜相。

三、办公电脑桌面闪耀着的风险监测预警系统,提示的风险事项要么滞后─全世界的人都已经知道的事情,失去预警价值,要么是宏观层面,对具体操作用处不大,抓不住风控的着力点。业内人士讥之为“马后炮”。

这些困惑集中体现了一个核心问题:如何及时准确的判断出中小企业经营的健康状况。

目前,客户经理给中小企业做“体检”常规套路有以下三步曲:

第一步,查看企业财务报表。勤快一点的客户经理,每季要求企业提供财务报表,部分客户经理往往停留在对企业年报的审查。中小企业财务报表一个致命的缺陷就是数据的真实性无法保证。尽管都晓得企业有三份财务报表,但到底哪份是真实的,只有天知道。经验丰富的客户经理也许能在各种途径的比对中发现问题,但往往被企业老板和财务经理的解释理得“舒舒服服”,在恍惚中信以为真。

第二步,实地走访。不管是贷前的实地走访,还是贷后的实地回访,其目的就是能够了解到企业真实的生产经营状况。工作做的细的客户经理,会去企业车间、仓库、食堂、宿舍看看,查查水表电表,找几个生产经营一线的员工谈谈,核实一下财务报表反映的内容。粗的客户经理往往只听企业老板一面之词的“演讲”。责任心强一点的客户经理,走访频繁一点,有时会采取突击走访的形式。部分客户经理,停留在为了走访而走访,吃顿饭就回来了。但不管“细”还是“粗”,“勤”还是“懒”,银行往往会落入企业设计的“摆拍”的陷阱之中去,也就是很难真正深入其中,了解到真实情况。

第三步,外围打探。通过对第三方的了解,进一步印证企业“好”还是“坏”,这也是为了防止掉入“摆拍”陷阱不得已的手段。外围打探由于会涉及到企业的某些隐私往往遭到企业的抵制和警惕,会使银企关系不和谐。就我知道,国内有几家优质的城商行把外围打探工作做到了极致,小微企业的不良贷款率非常低。它们其中一个做法就是雇佣当地中年家庭妇女(每天50元报酬),让她们在企业门口不远的地方搬一条板凳坐着,记录每天进出企业的上班人数,卡车运货的次数,以及通过七大姑八大姐打听企业实际控制人的业余生活方式等。这种做法感觉非常土气,但接地气,了解到的情况真实性强,容易早发现风险苗头。不过也有缺点,投入人力太大,有点搞人海战术的味道。

这“体检”三步曲,让人很容易联想到中医的“望、闻、问、切”。中医诊断病情用的是四步曲,前面三步“望、闻、问”只涉及到人体的表层,只有通过第四步“切”,也就是把脉,才能深入肌里,找准真正的病因。中医由于认识上的局限性,对“切”只停留在把脉这一步,而现代医学早已把“切”深入发展到各类人体生物指标的检验,其中“血常规”检验是最为普遍但也最有效的做法。

“血常规”检验就是在人体上抽一管血进行计量化验,当组成血液各项成份指标都在标准值范围内,基本可以判断人体是健康正常的,如有指标严重偏离标准值,这就是一个病情信号,就要采取措施或进一步诊断或进行预防。“血常规”检验的结果要比病人的自我描述更加客观准确,这种“沉默”的检查数据一般是不会说谎。

那么,企业的血液是什么?我认为就是企业的现金流,最直观的表现就是企业基本户或一般户中进进出出的流水账。就如同人体血液有稳定成份一样,一个生产经营周期的小企业的流水账的组成成份具有相对的稳定性,对上游企业的支付、对下游企业收款,每月工资、水电费、税款、到期本息以及营销费的支付等都会在一个合理范围内,任何一项“成份”数值过大或过小(异化),都有可能是企业潜在“病情”的信号。我比对过两家中小企业的流水账,两家都在某个县支行2007年发生贷款,相同的贷款金额,差不多的抵押率。其中一个逐步壮大,在2014年还清贷款并在创业板IPO排队上市,另一个贷款余额不增不减,但在2016年发生逾期,目前已停产。从流水账看,一个“血液”日渐丰沛,犹如茁壮成长的少女日渐丰满,一个“血液”日渐枯竭,稀稀拉拉,犹如中年男人头顶的头发……!

回到本文开头提到的三个困惑,我个人判断这位客户经理忽视了对贷款企业日常“血常规”的检验工作。尽管“望、闻、问、切”已走了前三步,但缺了关键的“切”─血常规工作,还是无法及时正确发现企业潜在的风险,也就攥不住发现风险的着力点,不一脸困惑才怪呢?

2017年5月18日星期四

温州


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关于博主

杨均伟

温州银行业从业十余年,高级经济师,MBA,专业于信贷管理、国际结算和贸易融资,在中国外汇、上海金融、现代商业银行导刊以及浙江金融等发表专业论文数十篇,获得过国家外汇管理总局十佳文章奖。

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